SANTO DOMINGO.El Banco Central de la República Dominicana publicó las tres auditorias practicadas a igual número de bancos quebrados en el 2003, y que habrían provocado la crisis económica más agudas que ha afectado al país en las últimas décadas. Las auditorias están publicadas en la páginas de Internet del Banco Central (http://www.bancentral.gov.do).
La publicación de las auditorias eran insistentes reclamadas por los abogados del ex presidente de Baninter, Ramón Báez Figueroa, uno de los principales impliicados en el proceso acusatorio de fraude en Baninter.
Los tres bancos colapsados en 2003 fueron Baninter, Bancrédito y Mercantil y a las facilidades de liquidez otorgadas por el Banco Central se refiere el experticio. La referente a Baninter establece que entre 2002 y 2003 la entidad financiera recibió adelantos por un monto de RD$76,166.9 millones, pero las facilidades netas fueron de RD$26,798.0 millones, segun un analisis realizado por Clave Digital.com (www.clavedigital,com) en su edición de este miércoles.
El diario electrónico señala que antes de irse a pique el Banco Intercontinental (Baninter) utilizó una alta proporción de las facilidades de liquidez que le otorgó el Banco Central, para cubrir las operaciones fuera del sistema contable oficial y para transacciones en libro que favorecían a vinculados.
Se trató de un ejercicio violatorio de la ley y de las normas bancarias, puesto que el objetivo de las facilidades de liquidez es que un banco en problemas pueda responder frente a la demanda de retiros de parte de sus depositantes.
Otros detalles aportados por auditoria de Clave Digital son los siguientes.
El 83% de las facilidades otorgadas a la colapsada entidad bancaria entre el mes julio del 2002 hasta marzo del 2003, fue usado para negocios del propio banco y no para responder a los clientes que demandaban sus depósitos. Se trata de un monto de RD$22,452.0 millones.
"Los RD$ 22,452,099,665, equivalente al 83% de las facilidades de liquidez entregadas, están compuestos por: Pagos a través del denominado “Interbanco”, por un monto de RD$ 17,738,903,703 (cuyo detalle corresponde a pagos de gastos por RD$ 1,512,874,342, RD$ 716,829,406 cancelando certificados de depósitos en pesos a vinculados, RD$ 15,002,063,045 que cancela certificados de depósitos en dólares, y RD$ 507,136,910 certificados a no vinculados en pesos) y RD$ 4,713,195,962 correspondiente a pagos por la cuenta oficial del Banco (cuya detalle corresponde a otorgamiento de créditos a vinculados por el monto de RD$ 1,974,248,668, los sobregiros permitidos cuyo monto neto, después de rebajado las cuentas con saldo positivo, ascendió a RD$ 1,063,110,400 y la cancelación de certificados de depósitos a vinculados por el monto de RD$ 1,675,836,894)”, establece la auditoría.
El Banco Central publicó los reportes de los experticios este miércoles en la madrugada en cumplimiento con el acuerdo stand by suscrito por 28 meses con el Fondo Monetario Internacional (FMI).
La autoría, realizada por la firma Guzmán, Tapia & CO PKF, que fue contratada por el Banco Central, determinó que todas las transacciones indebidas hechas con las facilidades de liquidez se produjeron entre el mes julio del 2002 hasta el mes de marzo del 2003.
También halló que se produjo un desembolso por un monto de US$ 535. 7 millones “a través del denominado “Interbanco”, para cancelar certificados emitidos en dólares, considerados depósitos extraterritoriales, no posteados en la registros contables oficiales del Baninter”.
Las citadas operaciones, según los auditores, revelan instancias materiales de incumplimiento consideradas como fallas y violaciones a los requerimientos a ser seguidos y a la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos de Aplicación y Resoluciones de la Junta Monetaria en los aspectos importantes relacionados con el uso inadecuado de las Facilidades de Liquidez otorgadas por el Banco Central.
Muchos créditos, gastos y sobregiros
Mientras transcurrían las facilidades de liquidez, en Baninter se verificó que a partir de julio del 2002 hasta marzo del 2003 se inició un incremento constante en el otorgamiento de créditos a personas vinculadas a la entidad, por RD$1,294.0 millones y US$ 53.7 millones.
En el citado período se produjeron, además, cancelaciones de crédito RD$682.8 millones y US$5.0 millones, respectivamente. “Se verificó que entre el 20 y el 27 de marzo del 2003 se registraron en la cuenta oficial del Baninter créditos otorgados a entidades y personas vinculados y no vinculados que se encontraban registradas en el denominado Interbanco por un monto de RD$ 2,211,722,881 y US $107,491,101, operaciones que al no ser reportadas, al originarse, incumple con lo establecido en la resolución 13-94 del 9 de diciembre del 1994 de la Superintendencia de Bancos y sus modificaciones”, señala el reporte de los auditores.
También se verificó que durante el período agosto del 2002 a febrero del 2003, las cuentas corrientes de los vinculados al Banco Intercontinental aumentaron sus sobregiros RD$ 1,319,752,875, cuya totalidad alcanzó el monto de RD$ 7,585,291,761. Se trata de un incumpliendo con lo establecido en el Ordinal 5 de la Primera Resolución de la Junta Monetaria de fecha 19 de julio del 2001.
“Pudimos determinar que durante el período julio del 2002 a marzo del 2003, se devolvieron certificados de depósitos a plazo fijo, llevados en el “Interbanco” correspondientes a clientes vinculados a la entidad por U$S 535,787,966 al igual que identificamos RD$ 716,829,403 (pagados en moneda local)”, indica el reporte.
En ese sentido, los auditores constataron el incumpliendo a la Cuarta Resolución de la Junta Monetaria del 23 de enero del 1997, que prohíbe los sobregiros a los clientes por un plazo superior a las 48 horas. También, al no reportar esas informaciones a los organismos oficiales, Baninter incumplió con el numeral 6 del literal a) del Artículo 68 de la Ley Monetaria y Financiera.
La autoría determinó que aún en medio de sus problemas de liquidez, Baninter siguió manejándose con una cultura de altos gastos administrativos. “Comparado con el año 2002, los gastos generales y administrativos en el año 2003 aumentaron considerablemente respecto de los ingresos, obteniendo en los primeros 3 meses del ejercicio una pérdida de RD$ 360,000,000, lo que demuestra que aún en condiciones de iliquidez y problemas de solvencia, se continuaron erogando grandes montos en concepto de gastos sin reportarlos a las Autoridades”, sostienen los auditores.
Objetivos de la auditoría
Los objetivos de la auditoría fue determinar si los adelantos fueron utilizados en los propósitos y actividades establecidos por la Ley Orgánica del Banco Central (Ley 6142) y las Resoluciones de la Junta Monetaria vigentes al 3 de diciembre del 2002, el instructivo del Banco Central sobre las Facilidades de Liquidez y la Ley No.183-02 Monetaria y Financiera del 21 de noviembre del 2002 y sus Reglamentos de Aplicación vigentes.
También, verificar si todos los depósitos extraterritoriales eran realmente pasivos avalados y consecuentemente conllevaban responsabilidad de pago por parte del Baninter, así como verificar si los mismos se pagaron para liberar de responsabilidad a empresas emisoras vinculadas.
Además, establecer si hubo cumplimiento por parte del Baninter con los términos y condiciones establecidos en la Ley Orgánica del Banco Central y la Ley No.183-02 Monetaria y Financiera del 21 de noviembre del 2002 y sus Reglamentos de Aplicación vigentes.
La auditoría fue efectuada con base en las Normas de Auditoría Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por la Comisión de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), así como por Normas Internacionales de Auditoria (NIA), las Normas Bancarias y Prudenciales de la República Dominicana, la Ley General de Bancos (Ley 708), Ley Orgánica del Banco Central (Ley 6142), la Ley Monetaria y Financiera y sus Reglamentos de Aplicación y resoluciones de la Junta Monetaria. Clave Digital seguirá informando sobre el tema.
Un segundo reporte se refiere a la quiebra de Bancrédito, en el cual se destaca cómo fueron usados procedimientos ilegales en el manejo de esta entidad financiera.http://www.clavedigital.com/Portada/Articulo.asp?Id_Articulo=6835
